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¿Cómo afecta la herencia en mi declaración de la Renta?

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*La herencia en la declaración de la renta no afecta si el heredero ha pagado el impuesto de sucesiones

* La herencia en la declaración de la renta afecta si se han obtenido ganancias de los bienes heredados

*Para gestionar la herencia en la declaración de la renta lo mejor es buscar un asesor legal.

 

Tras el trago de perder un familiar, los papeleos que lleva consigo todo lo relacionado con el nuevo momento, así como los trámites de la herencia que haya dejado el familiar desaparecido, constituyen el momento más temido por el heredero: ¿Cómo afectará la herencia en mi declaración de la Renta?

Recibir una herencia es un hecho que implica que el heredero debe pagar el  Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y esto no afecta en principio al IRPF que cada persona debe saldar con Hacienda. Es decir, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones se paga sobre los bienes heredados, en función de la legislación nacional y autonómica, satisfaciendo en su caso la correspondiente cuota tributaria sobre la masa patrimonial heredada, pero no deberá pagar por el IRPF por esta herencia.

La herencia en la declaracion de la renta afecta si se han obtenido ganancias de los bienes heredados FUENTE pixabay.com

La herencia en la declaración de la renta afecta si se han obtenido ganancias de los bienes heredados

FUENTE: pixabay.com

Sin embargo, es importante destacar que la herencia sí afecta en la declaración de la Renta si los bienes recibidos pueden ser susceptibles de generar rendimientos gravados por el IRPF. Así, si se recibió dinero en cuentas corrientes, por ejemplo, los intereses que haya podido generar durante el año anterior desde que esté en su cuenta el dinero deberán ser especificados en su declaración del IRPF. Su tratamiento es el de capital mobiliario, que tributa en una escala de entre el 21% y el 27% (de 0 a 6.000 euros, 21%; de 6.000 a 240.000 euros, 25%; y de 240.000 en adelante, 27%). En el caso de los dividendos de las acciones ocurre exactamente igual, con la particularidad de que están exentos los primeros 1.500 euros de dividendo.

Si se recibió un porcentaje o la plena propiedad o usufructo de un inmueble, se deben imputar en la declaración del IRPF las rentas inmobiliarias (generalmente el 1,1% ó 2% del valor catastral) si el inmueble no es la vivienda habitual, o se debe declarar el rendimiento del alquiler si el inmueble estuvo arrendado, o la ganancia patrimonial generada si lo vendió.

La herencia en la declaracion de la renta no afecta si el heredero ha pagado el impuesto de sucesiones FUENTE pixabay.com

La herencia en la declaración de la renta no afecta si el heredero ha pagado el impuesto de sucesiones

FUENTE: pixabay.com

En cualquier caso, es importante contar con un asesor legal que nos advierta en función de la naturaleza de los bienes recibidos por herencia, los que determinan su tributación en el IRPF. No obstante, será solamente por el rendimiento o ganancia patrimonial generados por dichos bienes durante el año anterior y mientas formaron parte de su patrimonio, pues el hecho imponible de recibir bienes por herencia no está sujeto al IRPF, sino al Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

En caso de no haber alquilado el inmueble, deberá tributar por él dentro de la imputación de rentas inmobiliarias. ¿Pero qué son los regímenes de imputaciones de rentas? Las imputaciones de renta constituyen el último componente de la renta del contribuyente junto a los rendimientos (del trabajo, del capital y de actividades económicas) y las ganancias y pérdidas patrimoniales.

La finalidad de las imputaciones de renta constituyen un régimen especial de tributación para lograr la plena identificación entre la base imponible y la capacidad económica del contribuyente, asegurando con ello la máxima eficacia en la aplicación de la progresividad del impuesto.

Por eso, ante cualquier duda sobre herencias y como éstas pueden afectar a ciertos tributos, lo mejor es que consulte a un asesor experto en materia legal y financiera. En Arriaga Asociados podemos ayudarle. Reciba más informaciónn llamándonos al teléfono gratuito 900 101 775.

 

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Comentarios (15)

  • Francisco Diaz Rastrollo

    Mi padre al fallecer me dejo en herencia unas tierras agrícolas. Yo he pagado ya el impuesto de sucesiones pero las tierras las he vendido. Tengo que tributar por ello en la declaracion de la renta?

  • Equipo Arriaga

    Buenos días, gracias por hacernos llegar su consulta.
    En la cuestión que nos plantea, deberá declarar la ganancia patrimonial en las casillas 298 y siguientes de su declaración de la Renta.
    Para completarlo adecuadamente, habrá que incluir las fechas y los valores de adquisición y transmisión.
    La fecha de adquisición será la de fallecimiento de su padre, que es la fecha en la que usted adquiere y el valor que se declaró a efectos del Impuesto de Sucesiones. Este valor, podrá usted incrementarlo con los gastos accesorios soportados, es decir, la plusvalía, mortis causa, los gastos de registro de la propiedad, los gastos notariales etc.
    La fecha y el valor de transmisión serán el día de la venta y el precio de la misma que también podrá ser reducido en los gastos accesorios que se hubieran soportado, tales como el impuesto de plusvalía, el certificado energético, etc.

  • Juan

    Hola buenas, yo he recibido de mi madre un piso y una cochera y he pagado todo los inpuestos de sucesiokes, plusvalia etc, querría saber si el año que viene al hacer la declaracion me perjudicaría mucho la herencia o si ya al haber pagado los impuestos no le metería mano hacienda. Gracias un saludo

  • Equipo Arriaga

    Buenos días, gracias por confiar en Arriaga Asociados
    La alteración patrimonial derivada de la recepción de la herencia de su madre, está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones que usted ya ha abonado, y por tanto no está sujeta al IRPF. En consecuencia no hay nada que declarar en el IRPF como ganancia patrimonial, siendo esto así, siempre y cuando usted no haya transmitido (por venta etc) a su vez los bienes heredados y haya obtenido ganancia patrimonial por ellos.

  • pedro

    he eredado junto con mi ermana una erncia se an pagado los impuestos de transmisiones corectamente entre los dos yo mequedado con el 50 pociento de ella apagar durante 10 años la mitad del valor de la erncia si yo me quedo la disolucion de comunidad y pago el impuesto que corresponde mi hemana tiene que declarar algo en renta.

  • pedro

    la erencia entre mi ermana y yo si yo me quedo la parte de ella y pago los impuesto de disolucion de comunidad ella tiene que declarar en renta si no recibe ningun beneficio

  • Equipo Arriaga

    Hola Pedro, gracias por hacernos llegar su consulta.

    En respuesta decirle que las alteraciones patrimoniales que se derivan de la aceptación de una herencia están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones que como usted indica ya ha sido abonado. Por lo tanto, el incremento de patrimonio ocurrido por este motivo no está sujeto al IRPF y no se tiene que declarar en renta.

    Cosa diferente es la disolución de comunidad que comenta, puesto que dicho incremento en sus respectivos patrimonios no devienen de una herencia (es decir, se han transmitido por otro negocio jurídico). Este hecho sí es una alteración patrimonial que habrá de declararse por ambas partes en la renta, pero dependerá de qué tipo de transmisión se haya realizado y de los rendimientos que se hayan obtenido por ellos.

    Si desea ampliarnos la información para que podamos ofrecerle una respuesta más ajustada a su caso, no dude en ponerse en contacto con nosotros.

    Un saludo

  • MErcedes

    Buenos días,
    He recibido una casa en herencia de mis padres y unas pocas acciones, somos 3 hermanos, hemos pagado el impuesto de transmisiones, notario etc. ya tenemos todo a nombre de los 3 con todo pagado incluso vendido dichas acciones. La casa nos la queremos quedar una hermana y yo, es decir le compramos la parte a mi hermano, para ello yo he pedido una hipoteca sobre la casa que ya era de mi propiedad, y ahora creo que tenemos que hacer una extinción de condominio. Como tengo que declarar todo eso a hacienda en Mayo 2017 ?
    Muchas gracias?

  • Equipo Arriaga

    Buenos días Mercedes, gracias por confiar en Arriaga Asociados para hacernos llegar su consulta.
    La extinción de condominio produce una alteración patrimonial, puesto que se origina un incremento en su patrimonio que ha de ser declarado, tanto por su hermano que adquiere el importe económico de la parte que usted y su hermana le entregarán por la compra de la parte de la casa familiar, y para su hermana y usted, quienes adquieren para su patrimonio una parte del bien inmueble indicado.
    Para poder ofrecerle una respuesta más concreta, se necesitarían conocer las cantidades y los rendimientos que generará éste negocio jurídico, puesto que puede ser que se beneficien de algún tipo de bonificación.
    Solamente indicarle que la elección de la extinción de condominio para la realización de la transmisión de la propiedad está muy bien elegido (en vez de una compraventa) puesto que el primero está sujeto a menos impuestos.
    Si desea ampliarnos la información para que podamos ofrecerle una respuesta más ajustada a su caso, no dude en volver a ponerse en contacto con nosotros en el 900264600 0 en el correo contacto@arriagaasociados.com .
    Gracias

  • Rafael Pérez Martinez

    Hemos heredado una herencia sin testamento tres hermanos y varios sobrinos de otros tres hermanos ya fallecidos.Poseia dos inmuebles en Francia y uno en España.Quisiera saber: Los impuestos de sucesiones de los inmuebles se pagan en Francia y España o solo en un país. Si la herencia se reparte entre 15 personas cada uno paga su impuesto o hay que pagar un solo impuesto entre todos.Queocurre si hay algún familiar que no puede pagar su parte de los impuestos. Imagino que tendremos que acudír a un bufete de herencias internacionales

  • Elisabetha Rodríguez

    Buenos días, me gustaría pedirles información sobre el siguiente tema. Al fallecer mi padre en el 2009, según su testamento, yo recibía la mitad de la casa familiar. La otra mitad y el usufructo pertenece a mi madre. Ella es la que disfruta de la casa y la que se ocupa de ella. Yo resido en el extranjero( Suiza), ella también con lo cual la casa sólo la usa ella y mi hermano para vacaciones. Mi pregunta es si tengo que declarar esta parte de la casa en hacienda. O que seria lo correcto? Al residir en Suiza la declaración de la renta la hago aquí. No sé si tengo la obligación de declararla. El impuesto de sucesiones se pagó en su momento. Gracias por du ayuda.

  • Pedro

    Buenos días.

    Mi padre es propietario de varios inmuebles que actualmente están alquilados. Dados los previsibles cambios en el ISD, nos estamos planteando si convendría hacer una donación ahora para aprovechar la exención vigente (el acto sería en Castilla la Mancha) o esperar a la sucesión. Aparte del ISD, en materia de incremento patrimonial en el IRPF, ¿ambos actos tributarian igual?

    Gracias

  • Equipo Arriaga

    Buenos días Rafael;

    Para este caso tan concreto lo mejor es que pida una cita gratuita en el 900 264 600 y le asesoraremos.

    Gracias, un saludo.
    Arriaga Asociados

  • Equipo Arriaga

    Hola, buenos días:

    Para este caso tan concreto lo mejor es que pida una cita gratuita en el 900 264 600 y le asesoraremos.

    Gracias, un saludo.
    Arriaga Asociados

  • Equipo Arriaga

    Buenos días Pedro:

    Para informarle sobre su caso concreto de derecho tributario por favor póngase en contacto con nosotros (en el 900 264 600) y le asesoraremos sin compromiso.

    Gracias, un saludo.
    Arriaga Asociados

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