De lunes a viernes de 8 - 21:30h · Sábados, domingos y festivos de 9 - 21h
Servicios
Home / Blog Arriaga y Asociados / ¿Cómo afecta la Herencia en mi declaración de la Renta?

¿Cómo afecta la Herencia en mi declaración de la Renta?

Autor: Equipo Arriaga

herencias hacienda

Tras el trago de perder un familiar, el papeleo que conlleva todo lo relacionado con la herencia constituye un nuevo momento complicado para el heredero. Entre otras dudas frecuentes, este suele preguntarse cómo declarar la herencia en la declaración de la renta.

 ¿Cómo tributa una Herencia?

Recibir una herencia implica que el heredero debe pagar el  Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que en principio no afecta al IRPF que cada persona debe saldar con Hacienda. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones se paga sobre los bienes heredados en función de la legislación nacional y autonómica, satisfaciendo en su caso la correspondiente cuota tributaria sobre la masa patrimonial heredada.

Sin embargo, es importante destacar que la herencia sí afecta en la declaración de la Renta si los bienes recibidos pueden ser susceptibles de generar rendimientos gravados por el IRPF. Así, si se recibió dinero en cuentas corrientes (por ejemplo) los intereses que se hayan podido generar durante el año anterior desde que esté en su cuenta el dinero, deberán ser especificados en su declaración del IRPF.

 ¿Cómo se incluye un piso heredado en la declaración de la renta?

Una de las dudas habituales que recibimos en el despacho de clientes que se disponen a hacer la declaración de la renta es cómo afecta haber recibido un piso en herencia. Si se recibió un porcentaje o la plena propiedad o usufructo de una vivienda se deben imputar en la declaración del IRPF las rentas inmobiliarias asociadas (si el inmueble no es la vivienda habitual). En caso de nuda propiedad no se tributa, pero sí debemos tener en cuenta los siguientes supuestos en nuestros datos fiscales:

  • Si el piso estuvo arrendado se debe declarar el rendimiento del alquiler.
  • Si lo vendió se declarará la ganancia patrimonial generada.

En cualquier caso, es importante contar con un asesor legal que nos advierta en función de la naturaleza de los bienes recibidos  y sobre la tributación en caso de venta de vivienda por herencia.

Tributación por venta de una vivienda procedente de una Herencia

Será solamente por el rendimiento o ganancia patrimonial generados por los bienes durante el año anterior y mientas formaron parte de su patrimonio, pues el hecho imponible de recibir bienes por herencia no está sujeto al IRPF sino al Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

 Tributación de una herencia recibida en el extranjero

Otra de las dudas habituales en relación a la herencia es la tributación de una herencia recibida en el extranjero. En estos casos influyen varios factores como si el es residente o no en España, si vive en la Unión Europea o fuera de ella, su comunidad autónoma, el hecho de que tenga bienes en España o no, si el fallecido vivía en España o en el extranjero y otras circunstancias personales a estudiar.

Aconsejamos asesoramiento experto en materia legal y financiera si te encuentras en esta situación. Recibe más información llamándonos al teléfono gratuito 900 264 600.

Comentarios (9)
15 de Junio, 2017
Jose Manuel
He recibido 4000 euros en una herencia. Estoy obligado a declararlos?. Gracias
20 de Enero, 2017
Pedro
Buenos días. Mi padre es propietario de varios inmuebles que actualmente están alquilados. Dados los previsibles cambios en el ISD, nos estamos planteando si convendría hacer una donación ahora para aprovechar la exención vigente (el acto sería en Castilla la Mancha) o esperar a la sucesión. Aparte del ISD, en materia de incremento patrimonial en el IRPF, ¿ambos actos tributarian igual? Gracias
27 de Enero, 2017
Equipo Arriaga
Buenos días Pedro: Para informarle sobre su caso concreto de derecho tributario por favor póngase en contacto con nosotros (en el 900 264 600) y le asesoraremos sin compromiso. Gracias, un saludo. Arriaga Asociados
19 de Enero, 2017
Elisabetha Rodríguez
Buenos días, me gustaría pedirles información sobre el siguiente tema. Al fallecer mi padre en el 2009, según su testamento, yo recibía la mitad de la casa familiar. La otra mitad y el usufructo pertenece a mi madre. Ella es la que disfruta de la casa y la que se ocupa de ella. Yo resido en el extranjero( Suiza), ella también con lo cual la casa sólo la usa ella y mi hermano para vacaciones. Mi pregunta es si tengo que declarar esta parte de la casa en hacienda. O que seria lo correcto? Al residir en Suiza la declaración de la renta la hago aquí. No sé si tengo la obligación de declararla. El impuesto de sucesiones se pagó en su momento. Gracias por du ayuda.
27 de Enero, 2017
Equipo Arriaga
Hola, buenos días: Para este caso tan concreto lo mejor es que pida una cita gratuita en el 900 264 600 y le asesoraremos. Gracias, un saludo. Arriaga Asociados
16 de Enero, 2017
Rafael Pérez Martinez
Hemos heredado una herencia sin testamento tres hermanos y varios sobrinos de otros tres hermanos ya fallecidos.Poseia dos inmuebles en Francia y uno en España.Quisiera saber: Los impuestos de sucesiones de los inmuebles se pagan en Francia y España o solo en un país. Si la herencia se reparte entre 15 personas cada uno paga su impuesto o hay que pagar un solo impuesto entre todos.Queocurre si hay algún familiar que no puede pagar su parte de los impuestos. Imagino que tendremos que acudír a un bufete de herencias internacionales
27 de Enero, 2017
Equipo Arriaga
Buenos días Rafael; Para este caso tan concreto lo mejor es que pida una cita gratuita en el 900 264 600 y le asesoraremos. Gracias, un saludo. Arriaga Asociados
4 de Enero, 2017
MErcedes
Buenos días, He recibido una casa en herencia de mis padres y unas pocas acciones, somos 3 hermanos, hemos pagado el impuesto de transmisiones, notario etc. ya tenemos todo a nombre de los 3 con todo pagado incluso vendido dichas acciones. La casa nos la queremos quedar una hermana y yo, es decir le compramos la parte a mi hermano, para ello yo he pedido una hipoteca sobre la casa que ya era de mi propiedad, y ahora creo que tenemos que hacer una extinción de condominio. Como tengo que declarar todo eso a hacienda en Mayo 2017 ? Muchas gracias?
10 de Enero, 2017
Equipo Arriaga
Buenos días Mercedes, gracias por confiar en Arriaga Asociados para hacernos llegar su consulta. La extinción de condominio produce una alteración patrimonial, puesto que se origina un incremento en su patrimonio que ha de ser declarado, tanto por su hermano que adquiere el importe económico de la parte que usted y su hermana le entregarán por la compra de la parte de la casa familiar, y para su hermana y usted, quienes adquieren para su patrimonio una parte del bien inmueble indicado. Para poder ofrecerle una respuesta más concreta, se necesitarían conocer las cantidades y los rendimientos que generará éste negocio jurídico, puesto que puede ser que se beneficien de algún tipo de bonificación. Solamente indicarle que la elección de la extinción de condominio para la realización de la transmisión de la propiedad está muy bien elegido (en vez de una compraventa) puesto que el primero está sujeto a menos impuestos. Si desea ampliarnos la información para que podamos ofrecerle una respuesta más ajustada a su caso, no dude en volver a ponerse en contacto con nosotros en el 900264600 0 en el correo contacto@arriagaasociados.com . Gracias
19 de Diciembre, 2016
pedro
la erencia entre mi ermana y yo si yo me quedo la parte de ella y pago los impuesto de disolucion de comunidad ella tiene que declarar en renta si no recibe ningun beneficio
19 de Diciembre, 2016
pedro
he eredado junto con mi ermana una erncia se an pagado los impuestos de transmisiones corectamente entre los dos yo mequedado con el 50 pociento de ella apagar durante 10 años la mitad del valor de la erncia si yo me quedo la disolucion de comunidad y pago el impuesto que corresponde mi hemana tiene que declarar algo en renta.
29 de Diciembre, 2016
Equipo Arriaga
Hola Pedro, gracias por hacernos llegar su consulta. En respuesta decirle que las alteraciones patrimoniales que se derivan de la aceptación de una herencia están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones que como usted indica ya ha sido abonado. Por lo tanto, el incremento de patrimonio ocurrido por este motivo no está sujeto al IRPF y no se tiene que declarar en renta. Cosa diferente es la disolución de comunidad que comenta, puesto que dicho incremento en sus respectivos patrimonios no devienen de una herencia (es decir, se han transmitido por otro negocio jurídico). Este hecho sí es una alteración patrimonial que habrá de declararse por ambas partes en la renta, pero dependerá de qué tipo de transmisión se haya realizado y de los rendimientos que se hayan obtenido por ellos. Si desea ampliarnos la información para que podamos ofrecerle una respuesta más ajustada a su caso, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Un saludo
13 de Diciembre, 2016
Juan
Hola buenas, yo he recibido de mi madre un piso y una cochera y he pagado todo los inpuestos de sucesiokes, plusvalia etc, querría saber si el año que viene al hacer la declaracion me perjudicaría mucho la herencia o si ya al haber pagado los impuestos no le metería mano hacienda. Gracias un saludo
14 de Diciembre, 2016
Equipo Arriaga
Buenos días, gracias por confiar en Arriaga Asociados La alteración patrimonial derivada de la recepción de la herencia de su madre, está sujeta al Impuesto sobre Sucesiones que usted ya ha abonado, y por tanto no está sujeta al IRPF. En consecuencia no hay nada que declarar en el IRPF como ganancia patrimonial, siendo esto así, siempre y cuando usted no haya transmitido (por venta etc) a su vez los bienes heredados y haya obtenido ganancia patrimonial por ellos.
6 de Diciembre, 2016
Francisco Diaz Rastrollo
Mi padre al fallecer me dejo en herencia unas tierras agrícolas. Yo he pagado ya el impuesto de sucesiones pero las tierras las he vendido. Tengo que tributar por ello en la declaracion de la renta?
13 de Diciembre, 2016
Equipo Arriaga
Buenos días, gracias por hacernos llegar su consulta. En la cuestión que nos plantea, deberá declarar la ganancia patrimonial en las casillas 298 y siguientes de su declaración de la Renta. Para completarlo adecuadamente, habrá que incluir las fechas y los valores de adquisición y transmisión. La fecha de adquisición será la de fallecimiento de su padre, que es la fecha en la que usted adquiere y el valor que se declaró a efectos del Impuesto de Sucesiones. Este valor, podrá usted incrementarlo con los gastos accesorios soportados, es decir, la plusvalía, mortis causa, los gastos de registro de la propiedad, los gastos notariales etc. La fecha y el valor de transmisión serán el día de la venta y el precio de la misma que también podrá ser reducido en los gastos accesorios que se hubieran soportado, tales como el impuesto de plusvalía, el certificado energético, etc.
Déjanos tu opinion

*

*

contacta con nosotros
Whatsapp
668 887 400
Agrega nuestro número a tu agenda y comunicate con nosotros por Whatsapp.
Horario:
Lunes a viernes de 9:00 a 19:00h.